（原標(biāo)題：揭秘地下錢莊手法：一年如何“搬走”9000億）

　　近年來，央行、外匯局、公安機(jī)關(guān)對(duì)地下錢莊的打擊，保持著高壓狀態(tài)。一些“灰色資金”通過地下錢莊跨境流入流出，不僅對(duì)外匯管理造成嚴(yán)重影響和沖擊，而且嚴(yán)重?cái)_亂國(guó)家金融資本市場(chǎng)秩序，危及金融安全。

　　而另外一些諸如出國(guó)留學(xué)、境外置業(yè)等正常的資金轉(zhuǎn)移需求，在“個(gè)人5萬(wàn)美元年度購(gòu)匯額度”的外匯管理框架下，在不得境外買房、證券投資、購(gòu)買人壽保險(xiǎn)和投資性返還分紅類保險(xiǎn)等尚未開放的資本項(xiàng)目等等規(guī)定之下，非法外匯經(jīng)營(yíng)也在地下“瘋狂”游走。

　　據(jù)廣東省公安廳和外匯局最新公開信息顯示，僅2017年以來，破獲的案件涉案金額已近千億元人民幣。另?yè)?jù)公安部此前公布，2016年共破獲地下錢莊重大案件380余起，涉案金額逾9000億元。

　　第一財(cái)經(jīng)記者根據(jù)中國(guó)裁判文書網(wǎng)的公開信息整理發(fā)現(xiàn)，在過去很長(zhǎng)一段時(shí)間里被宣判的涉及“地下錢莊”的案例中，大量的“搬錢手法”高度相似，掩蓋著資金的“暗潮涌動(dòng)”：既有最常見的“對(duì)敲型”，即“跨境匯兌型”模式，也有境內(nèi)匯集人民幣境外ATM機(jī)取匯，還有通過殼公司、假貿(mào)易進(jìn)行“公轉(zhuǎn)私”的“支付結(jié)算型”模式，而進(jìn)行黑市買賣賺取匯率差價(jià)的“黃牛”一直有其頑強(qiáng)生存的土壤。

　　手法一：“對(duì)敲”，套路最直接

　　第一財(cái)經(jīng)記者通過對(duì)多個(gè)判例的研究發(fā)現(xiàn)，銀行流水和轉(zhuǎn)賬記錄是地下錢莊案件最重要的證據(jù)。除了少數(shù)判例是不法分子直接拿現(xiàn)金去地下錢莊兌換外幣現(xiàn)金外，絕大多數(shù)匯兌都是通過在銀行以不同人的名義開通賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬匯款等操作。為了掩蓋資金來源，地下錢莊往往會(huì)使用多人身份證開戶，多的時(shí)候甚至達(dá)到好幾百個(gè)。尤其在“境內(nèi)人民幣、境外外幣平行交割”的“對(duì)敲型”業(yè)務(wù)中起主要作用。

　　2016年10月，廣東省佛山市中級(jí)人民法院宣判的一起案例，涉案者用的就是這一典型手法：龐某利用在境內(nèi)和境外銀行分別開設(shè)賬戶的方式進(jìn)行非法兌換美元和港元，并從中收取萬(wàn)分之五至千分之一的手續(xù)費(fèi)。

　　從2013年開始，龐某先后在興業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、光大銀行、廣發(fā)銀行以不同名義開立賬戶。當(dāng)有客戶找他兌換外幣時(shí)，只要按約定將人民幣匯入龐某指定的境內(nèi)賬戶，他便會(huì)通知境外同伙將外幣匯入客戶的境外賬戶中。如果客戶想用外幣兌換人民幣，則需要將外幣匯入龐某指定的境外賬戶中，然后龐某會(huì)將人民幣匯入客戶的境內(nèi)賬戶中。僅兩年多的時(shí)間里，龐某和其同伙盧某二人就非法買賣外匯金額近1.9億元。

　　像這樣的手法從表面上看，境內(nèi)的人民幣留在境內(nèi)，境外的外幣也沒有入境，但實(shí)際交易已經(jīng)完成。這種“對(duì)敲型”地下錢莊，資金在境內(nèi)外實(shí)行單向循環(huán)，沒有發(fā)生物理流動(dòng)，通常以對(duì)賬的形式來實(shí)現(xiàn)“兩地平衡”。對(duì)敲型手法主要用于將境內(nèi)的非法所得如走私、貪污等款項(xiàng)通過地下錢莊轉(zhuǎn)移至境外，以及在跨境貿(mào)易中通過地下錢莊逃匯。

　　深圳市羅湖區(qū)人民法院2016年5月判決了兩起對(duì)敲型地下錢莊案件，被告人龐某和崔某以各自住處為窩點(diǎn)，利用其本人和親屬的身份證在中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行等開立賬戶，并利用網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬兌換港元。龐某的客戶陸某于2011年通過該地下錢莊將走私的2000萬(wàn)元人民幣款項(xiàng)轉(zhuǎn)移至香港，他先將款項(xiàng)拆分成20萬(wàn)元至70萬(wàn)元不等的數(shù)目，然后分別匯入龐某控制的各個(gè)賬戶內(nèi)，之后龐某將港元匯入陸某的香港賬戶中。

　　此案中另一名被告人崔某的客戶卓某則是出于貿(mào)易需求，其在深圳經(jīng)商時(shí)到香港進(jìn)貨需要用港元支付貨款。2013年，卓某將140萬(wàn)元人民幣匯入崔某交通銀行賬戶內(nèi)，后崔某將港元匯入卓某在香港指定的賬戶中。