同樣的集資詐騙罪，同樣是二審被判死刑。
2012年2月8日，遲遲沒(méi)有等到湖南省高級(jí)人民法院(下稱(chēng)“湖南高院”)二審宣判通知，北京盛廷律師事務(wù)所律師王少光向湖南楚湘律師事務(wù)所律師熊治國(guó)打了個(gè)電話，在獲知熊治國(guó)也沒(méi)收到宣判通知后，委托熊親自去湖南高院詢(xún)問(wèn)情況。
2月10日下午，熊治國(guó)在湖南高院得知案件已經(jīng)宣判，并取得二審判決書(shū)。這讓作為“曾成杰集資詐騙案”二審辯護(hù)律師的王少光和熊治國(guó)頗感詫異，“怎么能不通知辯護(hù)律師就宣判？”
上述判決書(shū)顯示：上訴人曾成杰、曾正以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資總金額34.5億元，集資詐騙金額8.3億元，金額特別巨大，且情節(jié)嚴(yán)重，曾成杰、曾正的行為均已構(gòu)成集資詐騙罪；駁回曾成杰的上訴，維持長(zhǎng)沙市中級(jí)人民法院(下稱(chēng)“長(zhǎng)沙中院”)的一審判決，即“被告人曾成杰犯集資詐騙罪，判處死刑。上訴人曾正犯集資詐騙罪，判處有期徒刑七年”。
王少光從現(xiàn)關(guān)押在長(zhǎng)沙市第二看守所的曾成杰處得知，宣判的日期是1月19日。
就在前一天的1月18日，浙江省高級(jí)人民法院對(duì)備受社會(huì)關(guān)注的“吳英案”進(jìn)行二審宣判，以集資詐騙罪判處吳英死刑。目前，曾成杰和吳英的死刑判決均已報(bào)請(qǐng)最高法院核準(zhǔn)。
與“吳英案”的7.7億非法集資額相比，曾成杰案的涉案金額更為巨大，案情也更為龐雜，且疑點(diǎn)重重。本報(bào)記者通過(guò)梳理該案中錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)系，力求還原其中的是非曲直。
緣起“三館項(xiàng)目”
該案為吉首市2008年爆發(fā)的民間融資風(fēng)波引發(fā)的諸多訴訟案件之一，也是二審唯一的死刑案。
案發(fā)前，曾成杰為湖南三館房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)集團(tuán)有限公司總裁，該公司為湘西土家族苗族自治州(下稱(chēng)“湘西自治州”)首府吉首市最大房地產(chǎn)公司之一，也是吉首市重點(diǎn)工程項(xiàng)目“三館項(xiàng)目”的開(kāi)發(fā)商。
2008年12月，曾成杰因涉嫌集資詐騙被逮捕，曾成杰的女兒曾正，時(shí)任該公司財(cái)務(wù)部出納、審計(jì)。同案的三館公司法定代表人、董事長(zhǎng)鄧友云、曾成杰的妻子，則以非法吸收公眾存款罪被判處有期徒刑五年六個(gè)月。此外，三館公司多名管理人員一并被以非法吸收公眾存款罪、職務(wù)侵占罪被判刑。
本案二審判決書(shū)及相關(guān)歷史資料顯示，該案為吉首市2008年爆發(fā)的民間融資風(fēng)波引發(fā)的諸多訴訟案件之一，也是二審唯一的死刑案。
追根溯源。2003年6月，湘西自治州決定對(duì)湘西自治州圖書(shū)館、體育館、群藝館、電力賓館、東方紅市場(chǎng)等(簡(jiǎn)稱(chēng)“三館項(xiàng)目”)實(shí)行整體開(kāi)發(fā)，提高吉首舊城改造的水平，并著手選擇開(kāi)發(fā)商。據(jù)了解，該項(xiàng)目占地約80畝地，為吉首市區(qū)最繁華商業(yè)用地。
曾成杰獲悉后，為獲取開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的資質(zhì)和條件于當(dāng)年8月掛靠邵陽(yáng)市建筑安裝工程公司(下稱(chēng)“邵陽(yáng)建安公司”)，并以邵陽(yáng)建安公司名義掛靠具有開(kāi)發(fā)資質(zhì)的吉首市國(guó)土房屋綜合開(kāi)發(fā)公司(下稱(chēng)“吉首國(guó)開(kāi)公司”)參與競(jìng)標(biāo)。同時(shí)，開(kāi)始以邵陽(yáng)建安公司駐吉首開(kāi)發(fā)部(下稱(chēng)“吉首開(kāi)發(fā)部”)為集資主體，依托“三館項(xiàng)目”，以參與金的形式面向社會(huì)公眾集資。
9月，曾成杰掛靠的吉首國(guó)開(kāi)公司，與吉首市光彩房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司(下稱(chēng)“光彩地產(chǎn)”)，和湖南湘西榮昌集團(tuán)，三家公司同時(shí)中標(biāo)。
2004年1月，曾成杰、范吉湘注冊(cè)成立湘西吉首三館房地產(chǎn)聯(lián)合開(kāi)發(fā)有限公司(2006年更名為“湖南三館房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司”，下稱(chēng)“三館公司”)，曾任董事長(zhǎng)、法定代表人，范任總經(jīng)理。
在二審判決中湖南高院認(rèn)定，三館公司最初的850萬(wàn)注冊(cè)資本金均為吉首市農(nóng)村信用社人民路信用社貸款。此外，2004年1月12日、14日，曾成杰分別以補(bǔ)償光彩地產(chǎn)和榮昌集團(tuán)200萬(wàn)元和600萬(wàn)元的方式，要求兩家公司退出“三館項(xiàng)目”開(kāi)發(fā)，從而獲取三館項(xiàng)目的整體開(kāi)發(fā)權(quán)。
王少光對(duì)此并不認(rèn)可，并稱(chēng)曾成杰在從事三館項(xiàng)目前已經(jīng)在當(dāng)?shù)赝瓿闪?7個(gè)工程項(xiàng)目，投入三館項(xiàng)目的資金達(dá)1700萬(wàn)元。而光彩和榮昌集團(tuán)中標(biāo)后是自己撤回了4000萬(wàn)投標(biāo)保證金，放棄了中標(biāo)權(quán)，才由曾成杰負(fù)責(zé)三館項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)。
隨后，參與金的收集主體由吉首開(kāi)發(fā)部變更為三館公司。
2009年9月，湖南省華信司法鑒定所出具的司法會(huì)計(jì)鑒定意見(jiàn)書(shū)鑒定結(jié)論(下稱(chēng)“會(huì)計(jì)鑒定”)顯示：2003年至2008年的五年間，三館公司集資總金額34.5億，實(shí)際收到現(xiàn)金總額28.3億，已退集資本金16.8億，支付資金利息9.4億，支付集資獎(jiǎng)勵(lì)1.2億，集資涉及人數(shù)24238人，累計(jì)57759人次。扣除已還本息，湖南高院認(rèn)定的集資詐騙額為8.3億元。
“非法占有”之辯
集資詐騙罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資。
根據(jù)我國(guó)最高法院關(guān)于審理非法集資刑事案件的相關(guān)司法解釋?zhuān)Y詐騙罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資。
而司法解釋對(duì)“以非法占有為目的”的行為表述為：集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的等。
對(duì)于曾成杰集資詐騙罪的定性，二審公訴人湖南省高級(jí)人民檢察院(下稱(chēng)“湖南高檢”)認(rèn)定：根據(jù)華信會(huì)計(jì)鑒定，三館公司融資規(guī)模為34.5 億元，用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金為7.7億元，明顯不成比例。
但王少光認(rèn)為，剔除已退本息及集資獎(jiǎng)勵(lì)，三館公司實(shí)際可以用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的融資總額是7.1億元?！鞍慈A信的會(huì)計(jì)鑒定，三館公司的資產(chǎn)總計(jì)7.7億元，即實(shí)際投入生產(chǎn)活動(dòng)的資金就是7.7億元，三館公司實(shí)際投入生產(chǎn)活動(dòng)的資金大于可以使用的資金5784萬(wàn)元?！岸@5784萬(wàn)元，來(lái)源于三館公司涉案融資以外的其它投資和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常收入?！?/p>
另?yè)?jù)會(huì)計(jì)鑒定，2003年到2008年，三館公司的房屋銷(xiāo)售收入及門(mén)店租賃收入為1.1億元。此外湖南高院認(rèn)定，共有2.6億集資資金被曾成杰以他人名義投資公司、項(xiàng)目或者直接轉(zhuǎn)移。
以三館公司最大的關(guān)聯(lián)企業(yè)——湖南新林酒店管理公司為例，該酒店注冊(cè)資本888萬(wàn)元，法人代表姚茂，由姚茂出資452萬(wàn)元，曾正出資436萬(wàn)元。
而湖南高院認(rèn)定，新林酒店實(shí)收資本的資金來(lái)源是從應(yīng)付三館公司的往來(lái)款8596.03萬(wàn)元中轉(zhuǎn)出888萬(wàn)元形成，但三館公司沒(méi)有完整的掛應(yīng)收新林酒店往來(lái)賬。“應(yīng)付往來(lái)款就是融資款?！蓖跎俟庹f(shuō)。
會(huì)計(jì)鑒定稱(chēng)，這樣的關(guān)聯(lián)公司共有6家?！斑@些公司在集團(tuán)公司登記時(shí)并未登記進(jìn)去，確實(shí)存在公司治理結(jié)構(gòu)不完善的問(wèn)題，但報(bào)給政府的資產(chǎn)狀況資料等，都明確把這些公司寫(xiě)進(jìn)去了?！蓖跎俟夥Q(chēng)。他同時(shí)認(rèn)為，只要將融資款用于合法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)從事合法盈利活動(dòng)等，都不應(yīng)屬于集資詐騙。
不過(guò)登記在個(gè)人名下的房產(chǎn)，被檢方指控的關(guān)鍵證據(jù)。湖南高院認(rèn)定，曾成杰將三館公司資產(chǎn)或資金購(gòu)買(mǎi)的房產(chǎn)登記在鄧友云名下的有2905.77平方米，市場(chǎng)價(jià)值共計(jì)1991.7萬(wàn)元。
王少光認(rèn)為：“房產(chǎn)登記在鄧友云名下是為了便于抵押貸款，且鄧友云對(duì)此根本不知情，房產(chǎn)證一直在公司辦事人員處保管。”
此外，湖南高院還認(rèn)定，曾成杰個(gè)人隱匿占有大額集資款1530萬(wàn)元不入集資帳，卻用三館公司資金支付這筆款項(xiàng)形成的利息859萬(wàn)元。但王少光否認(rèn)了這一點(diǎn)。
記者掌握的資料顯示，上述資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的細(xì)節(jié)并不甚清晰。長(zhǎng)沙中院也曾向湖南高檢發(fā)出補(bǔ)充偵查建議函，認(rèn)為曾成杰、曾正、鄧友云從三館公司借貸或轉(zhuǎn)賬設(shè)立個(gè)人公司的情況，或非經(jīng)營(yíng)性借支和轉(zhuǎn)賬的事實(shí)需要鑒定。
但長(zhǎng)沙市檢察院在回函中認(rèn)為，資金使用情況已經(jīng)體現(xiàn)在華信的會(huì)計(jì)鑒定中，不需要再補(bǔ)充鑒定。但記者查閱該會(huì)計(jì)鑒定發(fā)現(xiàn)，相關(guān)記載較為簡(jiǎn)略。
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