在9月1日的例行新聞發(fā)布會上，證監(jiān)會新聞發(fā)言人高莉通報2017年上半年IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查及問題處理情況，并通報了通報2017年上半年專項執(zhí)法行動第三批案件進展情況。 

　　據通報，為持續(xù)增強首發(fā)企業(yè)監(jiān)管力度，加強在審企業(yè)問題線索發(fā)現(xiàn)和查處，督促中介機構勤勉盡責、審慎執(zhí)業(yè)，證監(jiān)會于2017年上半年開展了IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查工作。此次現(xiàn)場檢查，共涉及35家企業(yè)。 

　　通過檢查，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)存在未嚴格執(zhí)行會計政策、部分業(yè)務會計處理不符合權責發(fā)生制、招股說明書部分信息披露口徑前后不一致、關聯(lián)方和關聯(lián)交易披露不完整、內部控制執(zhí)行不到位、現(xiàn)金使用不規(guī)范、會計憑證編制不規(guī)范、在建工程轉固不及時等問題。證監(jiān)會已通過反饋意見函形式告知并督促發(fā)行人及中介機構予以整改、落實。此次檢查，向稽查局移送了2家企業(yè)涉嫌違法違規(guī)線索，對部分企業(yè)和相關中介機構進行了專項處理。 

　　檢查中發(fā)現(xiàn)，廣東科茂林產業(yè)化工股份有限公司涉嫌存在賬外支付費用、虛構利潤，實際控制人近親屬涉嫌虛假轉讓股權消除同業(yè)競爭等問題；北京翰林航宇科技發(fā)展股份公司涉嫌存在將公司資金大額提現(xiàn)存入實際控制人個人銀行賬戶，通過供應商虛開發(fā)票后返還款項、個人賬戶收取公司貨款等方式將公司資金轉移至實際控制人個人賬戶，賬外支付費用等問題。鑒于上述問題涉嫌違法違規(guī)，已將相關線索移送我會稽查部門處理。 

　　檢查中發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)存在原材料投入產出存在明顯異常、銀行存款日記賬記載的交易對手方與資金流水顯示的對手方不一致、部分費用確認金額與后附發(fā)票不符、開具無實際銷售活動的發(fā)票等問題，在成本核算、內部控制、信息披露等方面涉嫌違反發(fā)行條件，我會將視問題性質和重要性采取相應監(jiān)管措施；部分中介機構存在招股說明書信息披露核查不充分、重要事項盡調不到位、工作底稿不完善等問題，證監(jiān)會也將按程序采取相應監(jiān)管措施。 

　　高莉表示，通過現(xiàn)場檢查，持續(xù)向市場傳導監(jiān)管壓力，其間有13家企業(yè)提交撤回申請。2017年下半年，證監(jiān)會將繼續(xù)開展IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查工作，督促發(fā)行人提高信息披露質量，督促中介機構勤勉盡責，嚴把資本市場入門關，促進資本市場健康有序發(fā)展，更好服務于國家創(chuàng)新驅動戰(zhàn)略和供給側結構性改革，防范資本市場風險，促進經濟金融穩(wěn)定。 

　　當天，高莉還通報今年專項執(zhí)法行動第三批案件查辦進展。日前，證監(jiān)會啟動調查2017年專項執(zhí)法行動第三批共18起案件，專門打擊證券市場內幕交易行為。其中15起案件已經完成現(xiàn)場調查，陸續(xù)進入行政處罰審理程序；涉嫌犯罪的，將依法移送公安機關追究刑事責任。 

　　據介紹，從這批案件調查情況看，當前內幕交易形勢依然嚴峻，主要表現(xiàn)在：一是違法交易金額巨大。涉案金額往往超過千萬元，有的甚至數(shù)億元，且一半以上案件獲利，嚴重損害投資者利益。在巨大利益誘惑下，違法人員心存僥幸、鋌而走險，不少案件達到刑事追訴標準。二是親友之間傳遞內幕信息比較普遍。內幕信息法定知情人直接交易減少，向親友泄露內幕信息、建議他人買賣的情況逐漸增多，近四成案件涉及內幕信息多級多向傳遞。三是涉案人員人數(shù)眾多。其中，既有同一單位多人分別實施內幕交易的，例如上市公司、中介機構、重組對手方的相關人員等；也有同一內幕信息知情人先后向多人泄露內幕信息。四是重復、屢次違法違規(guī)多有發(fā)生。有的主體因操縱市場違法被我會依法查處后，又因內幕交易再次被調查；有的上市公司在籌劃重大事項時反復出現(xiàn)內幕信息泄露行為。 

　　這批案件顯示，內幕交易高風險領域和環(huán)節(jié)包括：一是并購重組領域。有的并購重組雙方的法定內幕信息知情人，分別利用內幕信息進行交易，嚴重妨礙并購重組市場秩序；有的市場中間人一邊向上市公司推薦重組項目，一邊暗中利用他人賬戶實施內幕交易，嚴重損害市場誠信基礎；有的金融機構工作人員，利用職務便利獲取上市公司并購重組內幕信息后，直接使用實名賬戶交易相關股票。二是“高送轉”環(huán)節(jié)。有的上市公司實際控制人利用“高送轉”信息實施內幕交易；有的上市公司控股股東利用“高送轉”及其他多項內幕信息實施內幕交易；有的上市公司董事長在知悉其他上市公司“高送轉”內幕信息后，指使下屬公司員工實施內幕交易。三是“股權結構變化”環(huán)節(jié)。有的單位在“舉牌”上市公司過程中，相關人員及其近親屬利用“舉牌”信息內幕交易；有的民營企業(yè)實際控制人在收購上市公司控股股東股權過程中，向其客戶泄露收購信息。 

　　當天，證監(jiān)會還發(fā)布《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》，并就修訂《證券交易所管理辦法》公開征求意見，新股發(fā)行批文方面，證監(jiān)會當日按法定程序核準了8家企業(yè)的首發(fā)申請，募資總額不超過37億元。這8家企業(yè)含上交所4家、深交所中小板2家，深交所創(chuàng)業(yè)板2家。